자산을 누구에게 맡길지 결정하는 것은 종종 쉬운 부분입니다. 종종 어려운 결정은 그들에게 자산을 남겨둘 최선의 방법을 결정하는 것입니다. 당신이 죽을 때 재산을 자녀에게 물려주고 싶다고 가정해 봅시다. 가장 좋은 방법은 무엇입니까?

귀하의 자산을 그들에게 직접 (outright) 맡길 수 있습니다. 때로는 그것이 올바른 해결책일 수도 있지만, 너무 자주, 특히 이혼 보호 및 채권자 보호 혜택을 제공하려는 경우에는 올바른 해결책이 아닙니다.

그렇다면 우리의 자산을 물려줄때 아이들에게 가장 많은 혜택을 줄수있는 방법은 무엇일까요?

첫 번째 방법은 귀하가 사망한 후 자녀의 이익을 위해 신탁를 구축하는 것입니다. 수혜자의 신탁은 귀하의 유언장이나 취소 가능한 신탁에 (Living Trust) 따라 생성될 수 있습니다. 귀하의 수혜자는 그들의 신탁의 수탁자가 (Trustee) 될 수 있습니다. 그들은 건강, 교육, 유지 관리 및 지원과 같은  기준에 따라 신탁에서 돈을 받을 수 있습니다. 그들은 자신의 신탁 수탁자이기 때문에 재산 관리에 있어 최고의 유연성을 제공합니다. 해당 재산은 수혜자의 별도 재산으로 간주되므로 부부 재산과 결합되지 않습니다. 채권자가 건강, 교육, 유지 및 지원을 제공하지 않는 한 수혜자의 채권자로부터 자산이 보호됩니다. 예를 들어, 귀하의 수혜자가 심각한 교통사고를 당하여 부상당한 당사자로부터 소송을 당했다고 가정해 보겠습니다. 법원 결정이 수혜자의 보험 보장 한도를 초과한다고 가정해 보겠습니다. 수혜자의 개인 자산은 이 판결로 인해 위험에 빠지게 되지만 그들을 위해 신탁된 자산은 보호됩니다.

자산을 남기는 두 번째 방법은 완전한 재량적 (fully discretionary) 신탁입니다. 신탁의 분배는 수탁자의 전적인 재량에 달려 있습니다. 완전한 재량적 신탁에는 많은 이점이 있습니다. 다만, 수혜자는 수탁자가 될 수 없습니다. 첫째 이점은, 수탁자가 수혜자가 현명하지 않게 행동하거나 자신의 최선의 이익에 부합하지 않는다고 생각하는 경우 재량권을 행사하고 분배를 보류할 수 있습니다. 예를 들어, 이러한 신탁는 재정적으로 무책임하거나 약물 남용 문제 또는 도박 중독이 있는 사람에게 좋을 수 있습니다. 이러한 유형의 신탁는 자산 보호를 제공하는 가장 좋은 방법이기도 합니다. 수혜자의 채권자는 수혜자의 입장에 서 있습니다. 따라서 수혜자가 자금에 접근할 수 있다면 채권자도 자금에 접근할 수 있습니다. 이 신탁에서 수혜자는 아무것도 요구할 수 없으며 채권자도 마찬가지입니다.

자산을 남기는 세 번째 방법은 Special Needs 신탁입니다. Special Needs 신탁은수혜자가 Medicaid 또는 생활보조금(“SSI”)과 같이 현재 또는 미래의 정부 혜택을 위태롭게 하지 않고 상속을 받을 수 있도록 돕기 위해 맞춤화되었습니다. Special Needs 신탁의 자산은 장애인 수혜자가 정부 혜택을 통해 받을 수 없는 부양 목적으로 사용될 수 있습니다. 실험용 약물, 새 옷, 휴가 비용, 가구, 기타 개인 소지품은 Special Needs 신탁을 통해 지불될 수 있습니다. 반대로, 자산을 그들에게 그대로 맡길 경우, 그들이 누리고 있는 정부 혜택이 위태로워질 수 있습니다.

이 기사에서 설명했듯이 수혜자에게 자산을 맡기는 것은 다양할 수 있습니다. 사랑하는 사람에게 유산을 남기는 가장 좋은 방법은 수혜자에게 직접 (Outright) 남기지 않는 것입니다. 오히려 자산의 이익에 맞는 조항을 갖춘 신탁에 자산을 두는 것이 더 나은 경우가 많습니다. 일부 수혜자에게는 Special Needs 신탁이 적합할 수도 있습니다. 다른 수혜자에게는 자산 보호 신탁이 가장 좋습니다.